Objectif de la formation
- Apprendre à déchiffrer le bilan financier de votre entreprise
- Comprendre les termes financiers utilisés par la direction
- Lire les ratios significatifs et sensibilisation à la stratégie financière de l’entreprise.
Programme
Première partie : la compréhension des documents financiers
Le bilan
- Compréhension de la logique du bilan
- L’actif
- Le passif
Le compte de résultat
- Compréhension de la logique du compte de résultat Combinaison des niveaux de résultat
- Combinaison des niveaux de résultat
Le lien entre le bilan et le compte de résultat
- Compréhension
- Schéma de visualisation
Compléments
- La dotation aux amortissements
- Approche comptable de la perte de valeur des immobilisations
- Mécanisme financier permettant de régénérer la ressource
- Les provisions
- Provisions pour dépréciation
- Provisions pour risques et charges
- Les annexes aux comptes annuels
Deuxième partie : l’analyse des documents financiers
- Analyse du bilan
- Représentation financière du bilan
- Le fonds de roulement
- Le besoin en fonds de roulement
- La trésorerie : examen de quatre situations « type »
- La variabilité du besoin en fonds de roulement
- La situation financière idéale
Analyse du compte de résultat
- La marge commerciale
- La production de l’exercice
- La valeur ajoutée
- L’excédent brut d’exploitation
- La capacité d’autofinancement et le résultat net La notion de « rentabilité »
L’analyse conjuguée du bilan et du compte de résultat
- Logique du tableau de trésorerie
- L’analyse du tableau de trésorerie.
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