Objectif de la formation

  • Apprendre à déchiffrer le bilan financier de votre entreprise
  • Comprendre les termes financiers utilisés par la direction
  • Lire les ratios significatifs et sensibilisation à la stratégie financière de l’entreprise.

Programme

Première partie : la compréhension des documents financiers

Le bilan

  • Compréhension de la logique du bilan
  • L’actif
  • Le passif

Le compte de résultat

  • Compréhension de la logique du compte de résultat Combinaison des niveaux de résultat
  • Combinaison des niveaux de résultat

Le lien entre le bilan et le compte de résultat

  • Compréhension
  • Schéma de visualisation

Compléments

  • La dotation aux amortissements
    • Approche comptable de la perte de valeur des immobilisations
    • Mécanisme financier permettant de régénérer la ressource
  • Les provisions
    • Provisions pour dépréciation
    • Provisions pour risques et charges
  • Les annexes aux comptes annuels

Deuxième partie : l’analyse des documents financiers

  • Analyse du bilan
  • Représentation financière du bilan
  • Le fonds de roulement
  • Le besoin en fonds de roulement
  • La trésorerie : examen de quatre situations « type »
  • La variabilité du besoin en fonds de roulement
  • La situation financière idéale

Analyse du compte de résultat

  • La marge commerciale
  • La production de l’exercice
  • La valeur ajoutée
  • L’excédent brut d’exploitation
  • La capacité d’autofinancement et le résultat net La notion de « rentabilité »

L’analyse conjuguée du bilan et du compte de résultat

  • Logique du tableau de trésorerie
  • L’analyse du tableau de trésorerie.